공식 출처: 금융감독원 통합연금포털 (https://100lifeplan.fss.or.kr)
[핵심 미리보기]
1. 3년 의무가입 기간을 채운 ISA 계좌 자금을 연금저축이나 IRP로 전환하면 이체 금액의 10%(최대 300만원)를 추가 세액공제받아요.
2. 기존 연금계좌 기본 세액공제 한도 900만원에 더해 당해 연도 총 1,200만원까지 세액공제를 채울 수 있어요.
3. 3천만원을 전환하면 연봉에 따라 최소 39만 6천원에서 최대 49만 5천원의 현금을 연말정산 환급금으로 즉시 돌려받아요.
1. ISA 만기 자금 연금 전환의 파격적인 세액공제 결론
ISA(개인종합자산관리계좌)의 3년 의무 납입 기간이 끝났을 때 그냥 해지하여 예금에 묵혀두는 것은 수십만 원의 공짜 세금을 버리는 것과 같아요.
결론부터 말씀드리면 ISA 만기 해약 자금을 60일 이내에 연금저축펀드나 IRP 계좌로 전환하면 전환 금액의 10%(최대 300만원 한도)에 대해 연말정산 추가 세액공제를 즉시 적용받으실 수 있거든요.
기존 연금저축 600만원(IRP 포함 900만원) 공제 한도를 이미 다 채운 분이라도 이 300만원은 별도 보너스로 얹어지는 특별 한도예요.
왜냐하면 정부 조세특례제한법에서 국민들의 사적연금 자생력을 키우기 위해 ISA 만기 자금의 연금 계좌 유입에 대해 강력한 세제 인센티브를 부여했기 때문이에요.
총급여 5,500만원 이하 근로자라면 16.5% 공제율이 적용되어 300만원 공제 시 495,000원의 생돈이 통장에 그대로 환급돼요.
2. 전환 금액별 추가 세액공제액 및 실제 환급금 모의계산표
| 연금계좌 전환 금액 | 인정 추가 세액공제액 | 총급여 5,500만 이하 (16.5%) | 총급여 5,500만 초과 (13.2%) |
|---|---|---|---|
| 10,000,000원 | 1,000,000원 (10%) | 165,000원 환급 | 132,000원 환급 |
| 20,000,000원 | 2,000,000원 (10%) | 330,000원 환급 | 264,000원 환급 |
| 30,000,000원 (최적) | 3,000,000원 (한도 도달) | 495,000원 환급 | 396,000원 환급 |
| 50,000,000원 | 3,000,000원 (한도 동일) | 495,000원 환급 | 396,000원 환급 |
위 표처럼 딱 3,000만원을 이체했을 때 최대 한도 300만원 공제를 100% 꽉 채워 50만원에 가까운 세금을 즉시 돌려받는 가장 완벽한 가성비가 나와요. 3,000만원을 초과하는 잔액은 일반 통장으로 빼서 쓰시거나 신규 ISA를 재개설하는 자금으로 쓰시면 돼요.
3. 3년 주기 ISA 풍차돌리기 무한 세액공제 공식
재테크 고수들이 활용하는 ISA의 진정한 매력은 ‘3년 의무가입 만기 해지 ➔ 3천만원 연금 전환(300만원 공제) ➔ 신규 ISA 즉시 개설’을 3년마다 무한 반복하는 풍차돌리기 전략이에요.
- 3년 채우고 만기 해지: 비과세 한도(일반형 200~500만원)까지 비과세를 누리고 초과분 9.9% 분리과세를 확정 지어요.
- 60일 이내 연금계좌 이체: 해지 후 반드시 60일 이내에 증권사 모바일 앱에서 ‘ISA 만기 자금 연금 전환’을 신청해요.
- 신규 ISA 계좌 당일 재개설: 연금 전환을 마치자마자 새로운 ISA를 개설하여 다시 3년 주기의 납입 한도(연 2천만원씩 총 1억원)를 새롭게 시작해요.
4. 전환 실행 시 놓치기 쉬운 실무 주의사항
연금계좌로 들어간 자금은 55세 이후 연금으로 수령해야 3.3%~5.5%의 저율 연금소득세 혜택을 온전히 누려요. 만약 55세 이전에 중도 해지하면 세액공제받았던 금액에 대해 16.5%의 기타소득세가 추징되므로, 당장 3~5년 이내에 결혼 자금이나 주택 구입 잔금으로 써야 할 돈이라면 전액 전환하지 말고 일부만 전환하셔야 해요.
5. 자주 묻는 질문 핵심 Q&A (4문답)
Q1. ISA 만기 자금 중 1,000만원만 쪼개서 연금으로 넣고 나머지는 출금할 수 있나요?
네, 만기 자금 전액을 다 넣을 필요 없이 본인이 희망하는 금액만 선택하여 부분 전환할 수 있어요. 예를 들어 만기 평가액 4,000만원 중 최대 공제 한도에 맞춰 3,000만원만 연금으로 넘기고 남은 1,000만원은 수시입출금 통장으로 이체하셔도 돼요.
Q2. 연금저축펀드와 IRP 중 어디로 전환하는 것이 더 유리한가요?
주식형 자산 운용의 자율성을 원하신다면 위험자산 투자 한도(70%) 규제가 없고 수수료가 저렴한 연금저축펀드로 전환하시는 것이 훨씬 유리해요. IRP는 안전자산을 30% 의무 편입해야 하지만 연금저축펀드는 ETF를 100%까지 자유롭게 담을 수 있기 때문이에요.
Q3. ISA를 개설했던 금융사와 연금계좌 금융사가 서로 달라도 전환이 가능한가요?
네, 다른 금융사로도 자유롭게 이체할 수 있어요. 예를 들어 은행에서 ISA를 가입해 만기가 되었다면, 수수료가 저렴한 대형 증권사의 연금저축펀드 계좌를 지정하여 비대면으로 자금을 이체하고 세액공제 확인서를 발급받으시면 돼요.
Q4. 올해 11월이나 12월에 전환하면 언제 연말정산에 반영되나요?
12월 31일 이전까지 연금 전환 납입이 체결되면 이듬해 1월 국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스에 ‘연금계좌 추가 납입액’으로 100% 자동 등재되어 2월 급여일에 즉시 세금을 환급받게 돼요.
